Retraite & Patrimoine
Succession et donation : ce qui change en 2025
À partir de 2025, plusieurs mesures viennent simplifier les règles de donation et de succession en France. Ces évolutions concernent notamment les plafonds de retraits bancaires après un décès, les exonérations fiscales en cas de donation ou de transmission de patrimoine, ainsi que les abattements applicables. Faisons le point sur ces nouveautés.
Les héritiers peuvent prélever plus d’argent sur le compte du défunt
En cas de décès, les proches peuvent être amenés à régler les frais liés aux obsèques. Depuis janvier 2025, le montant autorisé pour être retiré directement du compte bancaire du défunt a été relevé à 5 910 €, contre 5 000 € auparavant. Cette somme permet de couvrir les frais funéraires sans attendre l’ouverture de la succession.
Lorsque ce plafond ne suffit pas, les héritiers peuvent avancer les frais supplémentaires. Il est alors possible de déduire jusqu’à 1 500 € de la succession, à condition de pouvoir justifier des dépenses engagées.
Les transmissions de biens ruraux toujours encouragées
Pour encourager la conservation du patrimoine agricole, le Gouvernement renforce l'exonération partielle des droits de mutation à titre gratuit. Les transmissions portant sur des terres agricoles louées à long terme, ou sur des parts de groupements fonciers agricoles (GFA), bénéficient de réductions fiscales significatives, même lorsqu'elles sortent du cadre strictement familial.
Cette mesure vise à faciliter la continuité d’exploitation des exploitations agricoles, tout en allégeant la fiscalité sur ces transmissions souvent coûteuses.
Donation exonérée jusqu’à 300 000 € pour un projet immobilier
Jusqu’au 31 décembre 2026, les dons d'argent réalisés par des parents ou grands-parents peuvent bénéficier d'une exonération temporaire de droits de donation. Cette exonération s’applique jusqu’à :
- 100 000 € par donateur,
- 300 000 € par bénéficiaire
Pour en bénéficier, les sommes doivent être utilisées dans les 6 mois pour :
- L’achat ou la construction d’un logement neuf,
- Des travaux de rénovation énergétique éligibles à MaPrimeRénov’.
Cette mesure incite les familles à anticiper la transmission de patrimoine tout en participant à la transition énergétique.
Les abattements fiscaux restent inchangés en 2025
Les barèmes et abattements classiques restent en vigueur :
- 100 000 € d’abattement en ligne directe (parents-enfants),
- 80 724 € entre époux ou partenaires de PACS,
- 15 932 € entre frères et sœurs.
Au-delà de ces montants, les droits de succession s’appliquent selon un barème progressif, allant de 5 % à 45 %.
Pourquoi anticiper sa succession dès maintenant ?
Ces mesures fiscales avantageuses, notamment l’exonération temporaire pour projets immobiliers, représentent une opportunité pour les familles de transmettre un patrimoine en limitant la charge fiscale. Pour les seniors, c’est également l’occasion de soutenir les projets de vie de leurs enfants ou petits-enfants.
Pour connaître les dispositifs les plus adaptés à votre situation, il est essentiel de se faire accompagner par des professionnels spécialisés dans la gestion de patrimoine, la succession ou la transmission.
